بهترین بروکر فارکس

انواع حساب های تجاری

انواع حساب

افتتاح حساب بانکی در انگلیس

در بعضی موارد شما به انگلستان سفر می­کنید یا تصمیم دارید به این کشور مهاجرت کنید، پس نیاز است حساب بانکی داشته باشید. در گذشته اگر فردی بودید که تازه وارد انگلستان شده است، افتتاح حساب بانکی کار بسیار دشواری بود. خوشبختانه، این مسئله این روزها کمی راحت­تر شده است. در این مقاله قصد داریم به شما برای افتتاح حساب بانکی کمک کنیم.

مدارک و اسناد مورد نیاز برای افتتاح حساب بانکی در انگلستان

برای باز کردن یک حساب بانکی در انگلستان، به دو سند نیاز دارید: یکی برای اثبات هویت خود و دیگری برای اثبات آدرس زندگی خود. این امر به صورت آنلاین و بصورت حضوری در شعبه بانک نیز انجام می­شود. اثبات هویت شما ساده است. شما فقط به گذرنامه، گواهینامه رانندگی یا شناسنامه خود (اگر تبعه اتحادیه اروپا هستید) نیاز دارید. همچنین باید با ارائه مدرک دیگری آدرس خود را ثابت کنید. هر بانکی لیست خاص خود را درمورد اینکه چه اسنادی به عنوان اثبات آدرس قابل قبول است، دارد. با این حال، عموما، این موارد عبارتند از:

  • قرارداد اجاره یا وضعیت رهن.
  • قبض برق و گاز اخیر (کمتر از 3 ماه)
  • انواع حساب های تجاری
  • صورت وضعیت اخیر کارت بانکی یا کارت اعتباری (کمتر از 3 ماه) که چاپ نشده در اینترنت است.
  • لایحه فعلی مالیات در شورای.

البته، اگر تازه وارد انگلستان شده­ اید، احتمالا هیچ یک از اسناد موجود در این لیست را ندارید. خوشبختانه، در سال­ های اخیر، بانک ­ها، از نظر مدارکی که به عنوان اثبات آدرس مورد نیاز داشتند، انعطاف پذیرتر شده ­اند. اگر به عنوان مثال در انگلستان تحصیل کرده ­اید، بسیاری از بانک­ ها نامه ­ای را از دفتر پذیرش دانشگاه شما که آدرس شما را تأیید می ­کند، می­ پذیرند.

روند افتتاح حساب بانکی در انگلستان قبل از عزیمت

قبل از عزیمت به انگلستان، به بانک خود بروید و از آنها بخواهید آدرس مکاتبات خود را به آدرس UK تغییر دهند. همچنین ممکن است بتوانید از طریق بانکداری اینترنتی این کار را انجام دهید. پس از تغییر آدرس خود، از بانک خود بخواهید که بیانیه بانکی را از طریق پست به آدرس جدید شما ارسال کند، و در نهایت، شما سندی را دارید که آدرس UK شما را تأیید می­کند.

معایب افتتاح حساب بانکی قبل از ورود به انگلستان

باز کردن یک حساب بانکی از خارج یا یک حساب بین المللی ممکن است انتخاب مناسبی برای شما نباشد. خیلی اوقات، شما مجبور به پرداخت سپرده اولیه بزرگی هستید و متعهد می ­شوید در هر ماه حداقل مبلغی را پرداخت کنید. بعضي از بانك­ ها علاوه بر اين الزامات، هزينه ماهانه را نيز برای شما در نظر می گیرند که این می تواند حساب بانکی شما را برای افتتاح و استفاده از آن گران کند، به خصوص اگر هنوز شغلی ندارید. محدودیت های دیگری نیز وجود دارد. به عنوان مثال، ممکن است شما نتوانید حساب را ببندید و به معامله­ ای بهتر تغییر دهید تا مدت زمان مشخصی تمام شود.

حساب TransferWise Borderless برای تجارت بدون مرز

حساب ­های بانکی در دنیای قدیمی فقط در یک کشور درست کار می کردند. آنها پول را فقط به یک ارز نگه می­ داشتند و هنگامی که سعی می­ کردید از آنها در سراسر دنیا استفاده کنید، گران می ­شد. حساب­ های جدید Borderless TransferWise همه این­ ها را حل می­کند. اکنون می­توانید پول خود را در سطح بین المللی، بدون هزینه دیوانه ­وار و یا حتی ارزهای گران قیمت، بفرستید، دریافت و سازماندهی کنید - فقط وقتی پول شما بین ارزها جابجا می­شود، یک هزینه کوچک و منصفانه دارد.

مواردی که هنگام انتخاب بانک باید در نظر بگیرید

از آنجا که تازه وارد انگلستان شدید، سابقه اعتباری محدودی دارید و مدارک زیادی ندارید. برخی از بانک ­ها با الزامات خود سختگیرانه هستند، بنابراین باز کردن حساب بانکی با آنها دشوار خواهد بود. معمولاً افتتاح حساب با یکی از بزرگترین بانک های بریتانیا - Barclays ، Lloyds ، HSBC یا RBS / NatWest ساده­ تر است. این بانک­ ها مدت­ هاست که در تجارت بوده و از نظر مالی بسیار قوی هستند. آنها همچنین تجربه زیادی در رابطه با افراد خارجی دارند، بنابراین کمی درک بیشتری از وضعیت شما دارند و با شما انعطاف­پذیر هستند. ملیت شما نیز نقش مهمی ایفا خواهد کرد. اگر شهروند اتحادیه اروپا باشید، احتمالا افتتاح حساب بانکی آسان­ تر از زمانی است که اهل کشوری خارج از اتحادیه اروپا هستید. در هر صورت، ایده خوبی است که قبل از اینکه حساب خود را باز کنید، با پشتیبانی مشتری تماس بگیرید. از این طریق می­توانید اطلاعات بیشتری کسب کرده و در مورد هر مشکلی که ممکن است داشته باشید سؤال کنید.

چهار بانک بزرگ انگلستان

بیش از ده بانک کوچک در انگلیس وجود دارد که هر کدام نقاط ضعف و قوت انواع حساب های تجاری خود را دارند. با این حال، چهار بانک بزرگ بریتانیا Barclays ، Lloyds ، HSBC و RBS / NatWest هستند. بیایید نگاهی بیندازیم به آنچه هر یک از آنها باید ارائه دهند.

بانک بارکلی ( Barclays )

بارکلی یکی از قدیمی­ ترین بانک­ های انگلیس است و بیش از 1500 شعبه در سراسر کشور دارد. همچنین اگر تازه وارد انگلستان شدید، احتمالاً یکی از آسان ­ترین بانک ­ها برای افتتاح حساب است. در حقیقت، شما حتی می­ توانید قبل از ورود به انگلستان از طریق حساب آنلاین بصورت آنلاین اقدام کنید.

این حساب رایگان است و به عنوان استاندارد دارای کارت اعتباری ویزا بدون تماس است. با این حال، شما نمی توانید بلافاصله از حساب خود استفاده کنید. هنگامی که در انگلستان هستید، برای فعال کردن حساب باید به شعبه‌ ای با شماره مرجع، گذرنامه و اثبات آدرس خود مراجعه کنید. بارکلی همچنین برای دانشجویان و مشاغل دارای حساب ­های ویژه است.

حساب دانشجویی بین المللی رایگان است و از فروشگاه­های مختلف و همچنین از طریق سرویس اختصاصی می­تواند به شما کمک کند تا CV خود را بسازید و مهارت­ های مصاحبه خود را بهبود ببخشید. همچنین می توانید حساب اصلی بانکی خود را با افزودنی­ های دانشجویی به روز کنید. امکانات آن شامل اضافه برداشت رایگان تا 3 هزار پوند برای سه سال و کارت اعتباری بدون تماس است. حساب تجاری بارکلی برای سال اول رایگان است و دارای گزینه ­های تأمین مالی، از جمله اضافه برداشت برنامه ریزی شده و کارت­ های اعتباری است. شما می­ توانید مستقیما با پشتیبانی مشتری در تماس باشید و در مورد جزئیات برنامه خود صحبت کنید و سؤال کنید.

بانک لویدز ( Lloyds )

لویدز بزرگترین ارائه ­دهنده حساب ­های جاری در انگلستان است و حدود 1300 شعبه در سراسر کشور دارد. افتتاح حساب بانکی بسیار آسان است، حتی اگر تازه وارد انگلستان شده­ اید. در حقیقت، لویدز یک حساب ویژه جدید در انگلیس دارد که می ­توانید فقط با گذرنامه یا کارت شناسایی خود (اگر شهروند اتحادیه اروپا هستید) باز کنید. این حساب رایگان است و به عنوان استاندارد دارای کارت اعتباری ویزا بدون تماس است.

لویدز همچنین به ویژه برای دانشجویان حساب کاربری دارد. این یک بازپرداخت رایگان تا 1.500 پوند به مدت سه سال و یک کارت اعتباری اختیاری با حداقل 500 پوند دارد. همچنین می­توانید یک حساب کاربری باز کنید. بسته به میزان شغل شما، سه حساب تجاری برای انتخاب وجود دارد. با این حال، همه حساب­ ها 18 ماه اول رایگان هستند. شما همچنین می­توانید طیف وسیعی از ابزارهای تجاری، از جمله نرم افزار حسابداری و کمک­ های حقوقی را با کاهش قیمت دریافت کنید.

بانک HSBC

HSBC دارای بیش از 1100 شعبه در سراسر انگلیس و ولز است، اما تعداد کمتری در اسکاتلند و ایرلند شمالی وجود دارد. البته، بزرگترین مزیت HSBC این است که در بیش از 80 کشور در سراسر جهان فعالیت می کند. اگر بانک HSBC در کشور شما فعالیت دارد، آنها می ­توانند به شما کمک کنند قبل از ورود به اینجا، حساب کاربری در انگلستان راه ‌اندازی کنید.

حساب اصلی شامل تلفن رایگان و بانکداری اینترنتی می­شود و دارای کارت اعتباری ویزا است. با این وجود، دریافت کارت بدون تماس به شرایط فردی شما بستگی دارد. همچنین ممکن است شما قبل از باز کردن حساب خود، مجبور به انجام چک اعتباری شوید. با اضافه برداشت رایگان 3000 پوند در سال به مدت سه سال و 2٪ بهره اعتباری در 1000 پوند اول، حساب دانشجویی HSBC یکی از بهترین­ های موجود در آن کشور است.

اگر می خواهید یک حساب تجاری باز کنید، طیف وسیعی از حساب ­های بانکی تجاری برای انتخاب وجود دارد. همه 18 ماه اول رایگان هستند و شامل امکاناتی مانند یک مدیر ارتباط اختصاصی برای کمک به شما در ساختن تجارتتون و مرکز دانش با مقالات و فیلم های آموزشی می شوند.

RBS / NatWest

گروه RBS صاحب بانک رویال اسکاتلند و NatWest است. از آنجا که آنها بخشی از یک گروه هستند ، هر دو Royal Bank of Scotland و NatWest محصولات کاملاً مشابهی دارند. با این حال ، بیشتر از 700 شعبه رویال بانک در اسکاتلند واقع شده است، در حالی که NatWest دارای بیش از 1400 شعبه در سراسر انگلیس است. انتخاب حساب جاری NatWest برای استفاده رایگان است و دارای کارت اعتباری ویزا بدون تماس است. همچنین می­توانید به یک سرویس نقدی اضطراری دسترسی پیدا کنید، بنابراین می­توانید پول خود را از طریق کارت امنیتی در صورت گم شدن یا سرقت کارت خود از حساب خود برداشت کنید.

NatWest همچنین دارای حساب­های دانشجویی و تجاری عالی است. اگر دانشجو باشید، به مدت سه سال مجاز به اضافه برداشت تا سقف 2،000 پوند هستید و همچنین 33٪ در سفر اتوبوس تخفیف می­دهد.

سایر بانک­ ها در کشور انگلستان

در حالی که Barclays ، Lloyds ، انواع حساب های تجاری HSBC و RBS / NatWest چهار بانک بزرگ در انگلستان هستند، همچنین بانک های دیگری نیز وجود دارند که می­توانید آنها را بررسی کنید. TSB به سرعت به عنوان یکی از بهترین بانک ها در انگلیس شهرت پیدا کرده است. در آن باز کردن یک حساب کاربری بسیار ساده است، حتی اگر تازه وارد انگلستان شده ­اید. حساب کلاسیک پلاس موارد قدرتمندی دارد این شامل 5٪ بهره در اول هر ماه و داشتن 2،000 £ در حسابتان و 5٪ بازپرداخت در اول هر ماه در 100 £ مربوط به اولین پرداخت­ های بدون تماس شما است. حساب دانشجویی برای سه سال بیش از 1.500 پوند اضافه برداشت رایگان دارد.

هزینه ­های مرتبط با افتتاح حساب بانکی در انگلستان

شما می توانید یک حساب جاری اصلی و بدون هزینه ماهانه از اکثر بانک ­ها دریافت کنید. این بیش از حد نیازهای روزمره بانکی شما می باشد. همچنین اکثر بانک ها دارای حساب های حق بیمه هستند که مزایای دیگری از قبیل بازپرداخت قبض­های خانگی، بهره اعتباری و بیمه را ارائه می دهند. با این حال، این حساب ها اغلب دارای هزینه های ماهانه و حداقل شرایط لازم برای صلاحیت هستند و اگر تازه وارد انگلستان شدید، ممکن است واجد شرایط نباشید. برای حفظ اعتبار خود نیز باید مراقب باشید. در صورت برداشت پول بیشتر از آنچه در حساب خود دارید، ممکن است هزینه های کلانی را پرداخت کنید. همیشه ایده خوبی است که بتوانید شرایط و ضوابط بانک خود را بخوانید. به این ترتیب، از هرگونه تجربه ناخوشایند جلوگیری خواهید کرد.

هزینه ATM

در صورت استفاده از دستگاه های خودپرداز بانک خود، برداشت پول از دستگاه خودپرداز رایگان است. بسیاری از بانک ها حتی اگر مشتریشان نیستید، برداشت های نقدی رایگان ارائه می دهند. با این حال، برخی از دستگاه های خودپرداز رایگان نیستند و می تواند برای هر تراکنش بین 1.50 پوند و 3 پوند هزینه در برداشته باشد. اگر از دستگاه های خودپرداز بانک خود استفاده نمی­کنید، ابتدا دستگاه را بررسی کنید. بسیاری از دستگاه های خودپرداز اعلام می کنند که آنها رایگان هستند. به طور مشابه، برخی از دستگاه های پرداخت قبل از اتمام معامله به شما هشدار می­دهند.

استفاده از دستگاه خودپرداز در خارج از انگلیس هرگز رایگان نیست. بسیاری از بانک ها مبلغ تراکنش غیر استریل را شارژ می­کنند که می­ تواند در هر تراکنش حتی 2.99٪ باشد. برخی از بانک ها علاوه بر هزینه تراکنش غیر استرلینگ، هزینه برداشت نقدی نیز دارند. مهمتر از همه، اگر یک دستگاه خودپرداز خارجی از شما بپرسد کدام ارز را باید برای شما شارژ کند، همیشه انتخاب کنید که به ارز محلی شارژ شود. اگر این کار را نکنید، یک نرخ ارز نامطلوب به علاوه هزینه های پرداخت شده توسط بانک بریتانیا دریافت خواهید کرد.

سوالات متداول

انواع بانک در انگلیس؟

شما می توانید بین بانک های بزرگ خیابانی، بانک های متعلق به گروه های خرده فروشی، بانک های تخصصی مستقل و بانک های محلی، بانک مورد نظر خودتان را انتخاب کنید. انگلیس همچنین دارای انجمن های ساختمانی است که خدمات بانکی و خدمات مالی مرتبط با آنها، به ویژه وام را ارائه میدهند.

بسیاری از بانک های متعلق به اتحادیه بانکداران انگلیس (BBA) هستند که انواع حساب های تجاری دارای چند اولویت اصلی از جمله کمک به مشتریان و بالا بردن استانداردها است.

چگونه می توانم یک حساب باز کنم ؟

معمولا آسان ترین راه رفتن به شعبه و پرس و جو در مورد باز کردن حساب بانکی و افتتاح حساب در آنجا می باشد. ممکن است برای افتتاح حساب چند روز معطل شوید، بنابراین شاید تا زمانی که حساب انگلستان شما فعال یا غیر فعال باشد، فکر کنید که حساب بانکی کشور خود را باز نگه دارید و از کارت خود پرداز (دستگاه نقدی) استفاده کنید.

برای افتتحاح حساب چه مدارکی نیاز دارم ؟

قبل از اینکه بانکی بتواند به شما اجازه دهد یک حساب کاربری داشته باشید، آنها باید از احراز هویت شما اطمینان داشته باشند. مدارک زیر برای افتتاح حساب بانکی در انگلیس الزامی می باشد.

  • گذرنامه
  • کارت شناسایی ملی
  • توافقنامه اجاره نامه (اگر اخریا اجاره مکانی در انگلیس را شروع کرده اید اما هیچ سند سودمندی ندارید)
  • و.

اگر نتوانم آدرس محل سکونت خود در انگلستان را ثابت کنم چه می شود؟

بانک ها می دانند چون شما در این کشور تازه کار هستید ممکن است به هیچ اسناد و مدارکی دسترسی نداشته باشید. با این وجود، یک بانک ممکن است بتواند یک حساب بانکی را به این دلیل ارائه دهد که میتوانید یک آدرس غیر بریتانیایی را اثبات کنید.

با این وجود، اگر تازه وارد انگلیس شده اید، ممکن است برخی از بانک ها به هیچ وجه نیاز به تایید آدرس نداشته باشند.

از آنجا که الزامات بانکها متفاوت است، نمی توان در مورد اینکه چه اسنادی را قبول می کنند قطعی صحبت کرد. بهتر است به یک شعبه بروید و با کارمندان آنجا صحبت کنید و ببینید که آنها به چه چیزی نیاز دارند.

آیا این امکان وجود دارد قبل از ورود به انگلستان حساب بانکی افتتاح کرد؟

بله. در صورت داشتن روابط بانکی مکاتبه کننده کشور مبدا با یک بانک انگلیسی، ممکن است بانک مبدا شما بتواند برای شما حساب بانکی ایجاد کند. بسیاری از بانک ­های بزرگ انگلیس نیز دارای حساب­ های موسوم به "بین المللی" هستند. این موارد به طور خاص برای افراد غیر مقیم طراحی شده است، بنابراین اگر مدارکی برای اثبات آدرس UK خود ندارید گزینه خوبی است. در حقیقت، حتی می ­توانید بصورت آنلاین از طریق حساب بین المللی درخواست دهید. Barclays ، Lloyds ، HSBC و NatWest همه بانک هایی هستند که حساب ­های بانکی بین المللی ارائه می­ دهند.

کدام بانک برای نیازهای من بهترین است؟

متأسفانه، هیچ پاسخ مستقیمی برای این سوال وجود ندارد. صنعت بانکی در انگلستان بسیار رقابتی است و بسیاری از بانک­ ها محصولات خاصی دارند که برای جذب انواع خاص مشتری طراحی شده ­اند. این کاملا واضح است. چه دانشجو هستید و یا چه مشغول به کار هستید، مجبور هستید چیزی را متناسب با انواع حساب های تجاری نیازهای خود بیابید. گفته می­ شود، شما همچنین باید شرایط شخصی خود را در نظر بگیرید.

معاملات تجاری در حسابداری

معاملات تجاری در حسابداری

درک و تحلیل معاملات تجاری در حسابداری از اهمیت بالایی برخوردار است و می توان بیان کرد که یکی از مهم ترین قسمت های شغل حسابداری، تحلیل معاملات تجاری برای شرکت ها و هم چنین برای سازمان های بزرگ می باشد، به دلیل آن که با تحلیل این معاملات می توان سود و زیان شرکت را در معاملات، محاسبه کرد و به یک نتیجه بسیار مناسب رسید. لازم به ذکر است که یک سیستم حسابداری باید کلیه ی معاملات تجاری را به طور کامل ثبت و ضبط کند تا در هنگام تهیه ی صورت حساب های مالی از این اطلاعات استفاده کرده و نسبت به این داده ها اطمینان داشته باشد.

نقش صورت حساب های مالی برای شرکت ها:

صورت حساب های مالی در تصمیم گیری های مدیران و مالکان شرکت ها برای آینده ی شرکت نقش مهمی داشته و از این رو درک معاملات تجاری نیز حائز اهمیت است. معاملات مالی و تجاری صورت گرفته در شرکت ها می توانند سبب سودآوری و یا ضرر یک شرکت شوند و درک حسابدار از این معاملات می تواند یک شرکت را از وضعیت بحرانی نجات داده و یا بالعکس ، شرکت مورد نظر را در وضعیتی بحرانی قرار دهد.

بنابراین به عنوان یک حسابدار کارآمد و باهوش باید بتوانید معاملات تجاری شرکت را به خوبی تجزیه و تحلیل کنید تا شرکت را از ضرر نجات داده و درآمد حاصل از این معاملات را رونق ببخشید. به همین جهت در این مقاله از وب سایت رادین حساب قصد داریم تا اهمیت درک و تحلیل معاملات تجاری را بیان کرده و تاثیر آن بر شرکت های مختلف را مورد ارزیابی قرار دهیم. بنابراین تا انتهای مقاله با ما همراه باشید.

اولین سوالی که ممکن است برای افراد به وجود بیاید به صورت زیر می باشد:

معامله ی تجاری چیست و معاملات تجاری در حسابداری چیست؟

  • حسابداری دارایی ها
  • بدهی ها
  • سرمایه
  • درآمد و هزینه

معاملات تجاری به دو دسته ی مهم زیر تقسیم بندی می شوند:

  • معاملات مبادله ای
  • معاملات غیر صرافی

لازم به ذکر است که معاملات مبادله ای شامل مبادله ی جسمی مانند خرید ، فروش ، وصول مطالبات و پرداخت ها می شود.

معاملات غیر صرافی معاملاتی است که شامل مبادلات فیزیکی نمی شود و در بخش های مختلفی کاربرد دارد. در واقع در این نوع معاملات در رابطه با خرابی های تجهیزات موجود در شرکت ها ، اصطکاک وسایل ، آتش سوزی آنها و موارد دیگر ، تضمین هایی داده می شود.

در زیر نمونه هایی از معاملات تجاری عنوان شده است :

  • خرید بیمه از بیمه گر
  • خرید موجودی از یک تامین کننده
  • فروش کالا به مشتری به صورت نقدی
  • فروش کالا به مشتری به صورت اعتباری
  • پرداخت دستمزد به کارمندان
  • گرفتن وام از وام دهنده
  • فروش سهام به یک سرمایه گذار

معامله ی تجاری همیشه باید توسط یک منبع پشتیبانی شود. به عنوان مثال خرید موجودی از یک تامین کننده با سفارش خرید پشتیبانی می شود در حالی که پرداخت دستمزد با کارمندان با استفاده از برگه ی زمانی پشتیبانی می گردد. برخی از رویدادها معاملات تجاری محسوب نمی شوند مانند:ارائه ی تور به خبرنگارن برای بازدید از شرکت ، چرا که هیچ ارزش و سود آوری ملموسی در رابطه با این رویداد وجود ندارد.

شرایط ثبت یک قرارداد به عنوان معامله ی تجاری

به منظور ثبت معاملات تجاری در حسابداری لازم است که معامله ی مورد نظر از شرایط خاصی پیروی کند که در زیر به این شرایط خاص اشاره شده است:

معامله ی مورد نظر با یک طرف تجاری باشد.

معامله ای که صورت گرفته باید در جهت منافع شرکت باشد. به طور مثال می توان گفت که اگر صاحب یک کارخانه با استفاده از پول شخصی خود ، یک اتومبیل شخصی خریداری کند ، این معامله در صورت حساب های حسابداری ثبت نمی شود. به دلیل آن که این موضوع هیچ ارتباطی با تجارت ندارد.

حال چنانچه این شرکت یک کامیون مخصوص تحویل بار را خریداری کند ، یک معامله ی تجاری برای شرکت محسوب می شود، به دلیل آن که با این کامیون می توان به امور خاص شرکت رسیدگی کرد. مثال دیگری که در رابطه با این زمینه وجود دارد این است که اگر سرمایه گذاری مبلغ 20000 هزار دلار در شرکت سرمایه گذاری کند انواع حساب های تجاری آیا لازم است که این مورد در صورت حساب های مالی ثبت شود؟ در پاسخ باید پرسید : آیا این مورد به شرکت ربط دارد ؟ در صورتی که جواب بله باشد ، لازم است که این مورد در صورت حساب های شرکت ضبط شود.

معاملات تجاری باید دارای ارزش پولی باشند.

ارزش پولی معاملات تجاری بسیار مهم است و این امر بدین معناست که با انجام معاملات تجاری در حسابداری لازم است که مبلغی پول به حساب های تحت تاثیر آن اختصاص یابد. به عنوان مثال می توان گفت که صاحب یک شرکت خدماتی را ارائه می دهد و انتظار می رود که بعد از 10 روز مبلغ 10000 دلار دریافت کند.

درآمد دریافتی در این مثال 10000 دلار بوده و قابل اندازه گیری است. پس این معامله باید در صورت حساب های مالی ثبت شود. صرف سفارش و یا درخواست مشتری برای انجام یک معامله ی تجاری ، قابل ضبط نبوده و لازم است که نخست یک فروش واقعی و یا عملکرد خدمات انجام شود تا حقی برای شرکت در نظر گرفته شده و در نتیجه معاملات تجاری در حسابداری قابل ثبت باشد.

در معاملات تجاری در حسابداری اثر دوگانه و یا دو برابری وجود داشته باشد.

هر معامله برای دو طرف دارای اثرات مختلف است. در ازای هر مقدار دریافت شده ، یک مقدار پرداخت شده وجود دارد و یا اینکه برای هر بدهی ، اعتباری وجود دارد. این موضوع در واقع مفهوم حسابداری مضاعف است. به عنوان مثال می توان گفت یک شرکت میز و صندلی را به ارزش 6000 دلار خریداری می کند.

این شرکت میزها و صندلی ها را دریافت کرده و بدین ترتیب دارایی خود را افزایش میدهد و این موضوع به معنای افزایش تجهیزات اداری می باشد. در عوض شرکت این مبلغ را به صورت نقدی پرداخت کرده است. بنابراین باید بگوییم که کاهش وجه نقد در دارایی های شرکت رخ می دهد.

معاملات تجاری در حسابداری ، توسط یک منبع پشتیبانی می شود.

به عنوان بخشی از روش های حسابداری و کنترل داخلی ، معاملات تجاری باید توسط اسناد منبع پشتیبانی شوند. اسناد منبع به عنوان پایه و اساس برای ثبت معاملات در کتاب ها و مجلات عمل می کنند.

نمونه هایی از اسناد مبدا عبارت ند از :

  • رسید رسمی هنگام دریافت پول نقد
  • فاکتور فروش برای معاملات فروش
  • کوپن نقدی برای پرداخت به صورت نقدی
  • صورت حساب های مربوط به تامین کنندگان
  • فاکتور فروشنده
  • فاکتور سفته
  • و سایر اسناد تجاری

لازم به ذکر است که نخستین گام در فرایند حسابداری تهیه ی سند مبدا و تعیین تاثیرات معاملات تجاری بر حساب های شرکت است. پس از آن حسابدار معامله را از طریق یک ژورنال ثبت می کند.

انواع معاملات تجاری در حسابداری

معاملات تجاری در حسابداری می تواند بسیار متنوع باشد و طیف وسیعی از معاملات را در بر بگیرد. اما به طور کلی می توان گفت که معاملات تجاری به ماهیت تجارت بستگی دارند.

  • اگر یک بنگاه در حال فروش کالا و یا خدمات به صورت نقدی و یا اعتباری به مشتریان باشد.
  • یک شرکت با استفاده از وجه نقد اقدام به خرید دارایی می کند.
  • گرفتن وام از وام دهندگان
  • پرداخت بدهی به طلبکاران
  • پرداخت پول نقد به تامین کنندگان پس از دریافت فاکتور آن ها

معاملات تجاری در حسابداری به دو دسته ی زیر تقسیم بندی می شوند :

  • معاملات داخلی
  • معاملات خارجی

معاملات خارجی چیست؟

این نوع معاملات بین دو شرکت و یا سازمان انجام می شود. از آنجا که این معامله بین دو شرکت صورت می گیرد ، در بر دارنده ی مبادله ی پول و یا دارایی است. به طور معمول کلیه ی معاملات به غیر از معاملات داخلی ، در دسته ی معاملات خارجی قرار می گیرد و این معاملات خارجی در واقع معاملاتی است که یک تجارت به طور روزانه انجام می دهد.

گرفتن وام از وام دهندگان و یا افزایش بدهی از طلبکاران ، فروش کالا به مشتریان ، خرید دارایی های ثابت برای استفاده در تجارت ، پرداخت اجاره به صاحب ملک ، پرداخت قبوض مختلف و پرداخت حقوق به کارمندان نیز نوعی معامله ی خارجی به حساب می آید.

معاملات داخلی چیست؟

معاملات تجاری در حسابداری شامل فرایند های درون سازمان ها می شود. به عنوان مثال کاهش ارزش یک دارایی با کاهش ارزش آن در سال می تواند نمونه ای از معاملات داخلی باشد. در بودجه بندی سرمایه، اگر یک شرکت دارایی ثابت را خریداری کند، معمولا کل ارزش دارایی به عنوان هزینه حساب نمی کنند، حتی اگر شرکت این دارایی را به صورت نقدی خریداری کرده باشد.

به منظور ارائه ی توضیح بیشتر در رابطه با معاملات داخلی می توان گفت که این نوع معادلات در مبادله ی ارزش بین دو شرکت دخیل نبوده ، اما این معامله از نظر مالی و پولی قابل اندازه گیری بوده و بر وضعیت مالی تجارت تاثیر می گذارد.

نمونه های دیگری از این معاملات شامل موارد زیر می باشد:

  • ثبت استهلاک دارایی های ثابت
  • تحقق ضرر دارایی های ناشی از آتش سوزی و غیره

ثبت معاملات تجاری در حسابداری

ضبط معامله های تجاری فرایندی چند مرحله ای است. از آنجا که ثبت این نوع معاملات اهمیت زیادی در تجارت های مختلف دارد ، لازم است که حسابدار در هنگام ثبت داده ها و اطلاعات مربوط به معاملات نهایت دقت و تمرکز خود را به کار گیرد تا در نهایت از صحت صورت حساب های ثبت شده، اطمینان داشته باشد.

اولین قدم برای ثبت یک معامله تجاری ، بررسی معامله و تصمیم گیری در خصوص اینکه چه حساب هایی با انجام این معامله تحت تاثیر قرار خواهند گرفت. مرحله ی دوم در ثبت معاملات تجاری این است که حسابدار تصمیم بگیرد مبلغی دریافتی حاصل از این معامله تجاری به کدام حساب واریز شود و یا مبلغ پرداختی از کدام حساب شرکت کسر گردد. سومین مرحله در ثبت معاملات تجاری ، مستند سازی معاملات در یک ژورنال است.

ژورنال های ثبت معاملات تجاری

ژورنالی که به عنوان یک منبع اصلی شناخته می شود ، اولین جایی است که معاملات تجاری در حسابداری ، در آن ثبت می شود. حتی هنگامی که حسابدار از یک نرم افزار حسابداری برای انجام کارهای خود استفاده می کند ، معاملات تجاری باید در ژورنال های مخصوصی به ثبت برسند.

ثبت یک معامله به این صورت است که وارد مجله و یا ژورنال مورد نظر می شوید و با ذکر تاریخ کار ثبت انواع حساب های تجاری معامله را شروع می کنید. پس از آن حسابی که بدهکار است و حسابی که پول به آن واریز می شود را در خط اول ذکر کرده و در نهایت میزان مبلغ واریزی و یا دریافتی را ثبت می کنید. باید بیان شود که هر پرونده در ژورنال ها ، ورودی ژورنال نام دارد. نوشته های موجود در مجله طبق اصول معادله ی حسابداری به تصویب رسیده و از قانون اعتبار بدهی پیروی می کند. نوشته های موجود در یک ژورنال اطلاعات زیر را نشان می دهد:

  • تاریخ معامله
  • نام حساب های درگیر در معامله
  • ستون های بدهی و اعتباری برای وارد کردن مبلغ به دلار

چگونگی انجام معاملات تجاری در حسابداری

برای دانستن انجام معاملات تجاری به موارد زیر توجه کنید

هر گونه مستندات مربوط به معاملات تجاری را جمع آوری کنید.

این امر می تواند شامل فاکتورهای تامین کنندگان ، صورت حساب های خدمات ، یادداشت های اعتباری صادر شده به مشتریان ، صورت های مالیاتی ، چک های صادر شده و اطلاعات حقوق و دستمزد باشد. پیش از ثبت این فاکتورها در ژورنال ها لازم است تا از صحت هر صورت حساب و یا پرداخت های دریافتی اطمینان حاصل کنید. همچنین لازم است که همه ی این اطلاعات توسط مدیران شرکت و سازمان مورد نظر نیز به تایید برسند.

حساب های مالی و یا دسته های مختلفی را برای انواع معامله ها تنظیم کنید.

حساب های مالی می تواند شامل پول نقد ، موجودی ، هزینه و غیره باشد. لازم است که به عنوان یک حسابدار حساب های زیر را تنظیم کنید: فروش و یا درآمد حاصل از فروش ، هزینه هایی که مشاغل خرج می کنند ، دارایی های یک شرکت مانند پول نقد و دارایی های غیر مادی و موارد دیگر.

تصمیم بگیرید که کدام حساب ها برای بدهی و یا اعتبار است.

لازم است که هر برای معامله ای اعتبار و بدهی توصیف کرد. هم چنین ضروری است که بدهی و اعتبار ها با یکدیگر برابر باشند. اطلاعات بیشتر در این زمینه را در پاراگراف های پیشین بیان کردیم.

سخن آخر:

در نهایت باید بگوییم که درک و تحلیل معاملات تجاری در حسابداری بسیار مهم بوده و می تواند در پیشرفت و رشد شرکت های مختلف نقش غیر قابل انکاری داشته باشد. شناخت انواع معاملاتی که در تجارت صورت می گیرد و آشنایی با اصول آن به حسابدار کمک می کند تا وظایف خود را به درستی به انجام رسانده و اطلاعات و داده های موجود را به ثبت برساند. ثبت معاملات صورت گرفته نیز می تواند به سازماندهی اطلاعات کمک شایانی کرده و در از طرفی شرکت را در تحقق اهداف خود یاری کند.

کارشناس رسمی دادگستری در امور بانکی

مدارک مورد نیاز جهت افتتاح انواع حساب برای اشخاص حقوقی

2/2 اصل یا تصویر تایید شده گواهی نامه ثبت شرکت یا شرکت نامه

3/2 اظهارنامه ثبت شرکت یا اساسنامه (با توجه به وضعیت شرکت) و در مورد شرکتهای غیرسهامی، ارائه یک نسخه فتوکپی و یا رونوشت گواهی شده از شرکت نامه که به ثبت رسیده باشد ضروری است.

4/2 یک نسخه از اولین آگهی ثبت شرکت و یک نسخه از آخرین آگهی های رسمی منتشر شده در روزنامه رسمی کشور شامل موارد ذیل، اخذ می گردد:

- نام و نام خانوادگی و مشخصات اعضاء هیات مدیره و هیات عامل شرکت

- مشخصات دارندگان حق امضاء شرکت با تصریح اینکه چه کسانی حق برداشت از حسابهای شرکت را دارند.

- مدت و حدود اختیارات هیات مدیره و هیات عامل (مدیران اجرائی)

- مصوبه هیات مدیره مبنی بر افتتاح حساب (به نام شرکت) ( حق افتتاح حساب جاری برای شرکت در اساسنامه پیش بینی شده باشد ) و معرفی صاحبان امضای مجاز.

- مواردی از اساسنامه شرکت که تغییر یافته است.

5/2 ارائه مدارک شناسائی معتبر مدیران شرکت و کارت ملی ایشان.

6/2 تکمیل نمونه های مربوطه و مطالعه و قبول مقررات و شرایط عمومی و ممهور شده به مهر شرکت و امضای مدیران اجرائی .

7/2 افتتاح حساب برای اشخاص حقوقی بوسیله صاحبان امضاء بایستی انجام گیرد.

نکته۱ افتتاح حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت به نام اشخاص حقوقی خارجی مقیم ایران (که در ایران به ثبت رسیده باشند) با رعایت شرایط افتتاح حساب مزبور برای اشخاص حقوقی یاد شده بلامانع می باشد و همانند مدارک مورد نیاز جهت افتتاح سپرده های فوق برای اشخاص حقوقی خارجی می باشد.

نکته۲ مدیران یا دارندگان حق امضای مجاز شرکتها تنها در صورتی می توانند در مورد امور شرکت به دیگری وکالت دهند که اجازه وکالت در اساسنامه شرکت ذکر شده باشد و در برخی شرکتها حق وکالت، داخلی بوده و مدیران شرکت فقط می توانند به سایر مدیران یا سهامداران شرکت از طرف خود وکالت دهند و وکیل انتخاب شده از افراد خارج از موضوع اساسنامه شرکت نباشد.

نکته۳ حسب دستور وزیر محترم امور اقتصاد و دارائی، انواع حساب های تجاری بانکها موظفند از ارائه خدمات و افتتاح حسابهای بانکی و نقل و انتقال وجوه مربوط به موسسات، شرکت ها و بنگاههایی که بدون داشتن مجوز رسمی بانک مرکزی ج.ا.ا و تحت عناوین مختلف (از قبیل صندوق ها یا موسسات قرض الحسنه یا تعاونی های اعتبار) مبادرت به عملیات پولی و بانکی می نمایند، خودداری و ممانعت بعمل آورند.

نکته۴ مدیران و بازکنندگان حساب جاری باید کتباً تعهد نمایند که آخرین مدارک و اطلاعات مربوط به شرکت را در اختیار بانک قرار داده اند و متعهد گردند که هر نوع تغییری که در اساسنامه و یا شرکت نامه و یا تصمیمات هیات مدیره، سمت، اختیارات، مدت ماموریت مدیران و صاحبان امضاء بعمل آید بلافاصله بانک را کتباً مطلع سازند و در غیر اینصورت مادامی که تغییرات حاصله به اطلاع بانک نرسیده و مدت اختیارات شرکاء یا هیئت مدیره نیز منقضی نگردیده باشد چکها و اسناد صادره شرکت با امضاء های مجاز قبلی از نظر بانک معتبر و نافذ و قابل اجرا است، لیکن به مجرد اطلاع از تغییرات مذکور باید نسبت به تجدید کارت نمونه امضاء (باستناد مدرک ثبتی جدید) اقدام لازم معمول گردد.

نکته ۵چنانچه یکی از صاحبان امضاء مجاز شرکتی که نزد بانک حساب جاری دارد فوت نماید، برداشت از حساب جاری شرکت بدین صورت خواهد بود که یا عضو علی البدل در زمان انتخاب اعضای اصلی صاحبان امضاء مجاز انجام پذیرفته و در روزنامه رسمی آگهی گردیده است یا باید صاحب امضای جدیدی که صورتجلسه انتخاب وی در اداره ثبت شرکتها نیز ثبت شده به بانک اعلام گردد، عضو مذکور جانشین مدیر متوفی بوده و پس از تکمیل کارت نمونه امضاء در شعبه مربوطه برداشت از حساب جاری شرکت وفق مقررات با امضاهای مجاز انجام خواهد شد.

نکته ۶ برای افتتاح حساب جهت شرکتهایی که به ثبت رسیده باشند با رعایت تشریفات فوق احتیاجی به معرف نمی باشد.

انواع حساب ها در حسابداری کدامند؟

انواع حساب

انواع حساب

زندگی وابسته به جهان اقتصادی به گونه ای مورد تغییر و تحول قرار گرفته است که شناخت جنبه های مختلف مالی آن یکی از ملزومات زندگی و آسان شدن مدیریت آن ها می باشد بدین منظور در این مقاله قصد داریم انواع حساب ها را معرفی کرده و به تعریف اجمالی آن ها بپردازیم بدیهی است شناخت انواع حساب ها کمک شایانی به مدیریت حساب هایمان می کند.اهمیت وجود علم حسابداری در زندگی به گونه ای است که برای مدیریت مالی یک زندگی کوچک تا یک شرکت بزرگ به آن احتیاج پیدا می کنیم بنابراین استفاده از نرم افزار حسابداری با قابلیت های مختلف و به روز بودن می تواند شما را در این راه کمک کند.

بررسی انواع حساب ها در حسابداری

1- حساب های موقت در حسابداری :

حساب های موقت شامل حساب های مربوط به یک دوره با مدت مشخص می باشند مثلا حساب های مربوط به یک سال،با استفاده از این نوع حساب ها می توان سود و زیان های موجود در یک شرکت را مشخص کرد.

1-1 درآمد : به میزان مبلغی که به وسیله ی ارائه ی یک سری خدمات به اشخاص دریافت می شود گویند برای مثال به مبلغی که از بابت فروش کالا به مشتری دریافت می گردد گویند که می تواند این مبلغ از بابت ارائه یک خدمت به مشتری هم حاصل گردد.

1-2 هزینه : به مبالغی که یک شرکت برای بدست آوردن خدمات مورد نیاز خود می پردازد به گونه ای که این مبالغ قابل بازگشت نیستند و از بابت پرداخت آن به دارایی شرکت مبلغی اضافه نمی گردد گویند به عنوان مثال پرداخت اجاره بهای ماهیانه توسط شرکت.

1-3 برداشت : به مقدار میزان هزینه مصرف شده در جهت پرداخت هزینه های شخصی مالک، برداشت گویند این نوع برداشت در حساب مالک ثبت گردیده و برای مشخص کردن سرمایه خالص مالک در انتهای سال باید برداشت های شخصی را از آن کسر گردانید تا سرمایه اصلی مشخص شود.

2- حساب های دائم در حسابداری:

به دسته ای از حساب ها گویند که در طول دوره های مورد نظر در حال تکرار هستند.

2-1 دارایی ها : به منابع اقصادی یک شرکت که سبب ساز منافع آینده می باشد دارایی یک شرکت گویند.

2-1-1 دارایی های جاری : به مجوعه دارایی های که در قالب دارایی نقد می باشند و بتوان آن ها را به طور مستقیم و آسان به دارایی نقد تبدیل کرد گویند که شامل موارد زیر می باشد.

نقد و بانک : به مجموعه حساب هایی گویند که در بانک پس انداز گردیده و یا به صورت جاری موجود می باشد و در قالب اسناد یا مبالغ ریالی قابل ارائه می باشند.

صندوق : به مجموعه مبلغ هایی که در شرکت نگهداری می شوند و به صورت جاری می باشند.

تنخواه گردان : به شخصی که مسئول خرید ملزومات شرکت است گویند در واقع این فرد زیر مجموعه حسابداری قرار می گیرد و برای تامین هزینه ها مبلغی را در اختیار وی قرار می دهند تا بتواند مخارج شرکت را بپردازد.

پیش پرداخت ها : در مواقعی شرکت پرداخت هایی را انجام می دهد که در قبال آن خدمات یا کالایی را دریافت نمی کند.

سپرده ها : به نوعی از دارایی گفته می شود که به دو صورت دارایی ملکی و دارایی رهنی وجود دارد.

موجودی کالا : به کالاهایی که با هدف فروش در انبار نگهداری می گردد موجودی کالا گویند این دسته از موجودی ها نیز در سیستم حسابداری موجود با همین عنوان منظور می گردند.

حساب ها و اسناد دریافتی : حساب هایی که به صورت نقد و نسیه وجود دارند مانند چک های دریافت شده یا سفته های دریافت شده.

2-1-2 دارایی های ثابت : به مجوعه دارایی های که در قالب دارایی نقد نمی باشند و نمی توان آن ها را به طور مستقیم و آسان به دارایی نقد تبدیل کرد گویند مانند قطعه زمینی که فروش آن مدت زمانی به طول می انجامد.

2-1-3 دارایی های نامشهود : به دارایی های همانند حق امتیاز یا برند تجاری که نمیتوان آن ها را مشاهده کرد اما وجود دارند.

2-2 بدهی ها : در صورت وجود تعهدات به اشخاص یا شرکت ها باید آن ها را در قالب وجه نقد یا تحویل کالا پرداخت نماییم که به این تعهدات بدهی گویند.

2-2-1 بدهی جاری : به بدهی هایی از جمله پرداخت حقوق،اسناد پرداختی بدهی جاری گویند.

2-2-2 بدهی بلند مدت : به وام های پرداختی یا اسناد پرداختی بلند مدت گویند.

2-3 سرمایه : به داشته های نقدی و غیر نقدی شخص مالک که در شرکت آورده است سرمایه گویند.

معادله ای که باعث ارتباط حساب ها به یکدیگر می شود از طریق معادله زیر که معروف به معادله اساسی حسابداری است، محاسبه می گردد:

سرمایه + بدهی = دارایی

پیشنهاد می کنیم برای آشنایی بیشتر با معادله حسابداری و اهمیت آن در حسابداری کسب و‌کارها مقاله «معادله اساسی حسابداری چیست؟» را مطالعه کنید.

انواع اندوخته در حسابداری

اندوخته: در لغت به معنی جمع کردن، پس انداز کردن و فراهم آوردن است.

اندوخته ها عبارتند از بخشی از سود واحد تجاری که بر اساس الزامات قانونی یا تصمیم مجمع عمومی صاحبان سهام و به لحاظ حمایت از منافع بستانکاران واعتبار دهندگان(سهامداران) و یا ایجاد منابع لازم برای طرح های توسعه آتی در نظر گرفته می شود و در طول دوره محدودیت قابل توزیع بین سهامداران نمی باشد.

حسابی است با ماهیت بستانکار، جزو گروه حقوق صاحبان سهام که در صورت وجود سود در پایان دوره مالی از حساب سود(زیان) جاری حاصل می شود.

نکته: باید توجه داشت که اندوخته بصورت مصوبه در هیأت مدیره تأیید و یا در اساسنامه شرکت منعکس شده باشد و در صورت بستن حسابهای موقت و مشاهده زیان این امر قابل اجرا نمی باشد.

انواع اندوخته ها در حسابداری

۱- اندوخته قانونی:( الزامات و محدودیتهای قانونی) تقویت بنیه مالی موسسه

۲- اندوخته احتیاطی سرمایه ای:( برای مصارف عمومی و احتیاطی) افزایش سرمایه

۳- اندوخته توسعه و تکمیل:( برای مقاصد خاص) به منظور پیشبرد اهداف وخط مشی موسسه وافزایش توان تولید و تشویق کار وروحیه کاری و…

۱- اندوخته قانونی: هیئت مدیره هر شرکت مکلف است هر ساله ۵ درصد(ماده۱۴۰ قانون تجارت) از سود خالص شرکت را با عنوان اندوخته قانونی برای تقویت بنیه مالی موسسه با عنوان اندوخته قانونی اختصاص دهند و ذخیره نماید. همین که اندوخته قانونی به ۱۰ درصد کل سرمایه شرکت رسید، ذخیره‌کردن آن اختیاری است.

۲- اندوخته احتیاطی سرمایه ای: اندوخته احتیاطی بعنوان پشتوانه ای جهت بازپرداخت تعهدات به اشخاص ثالث و بستانکاران درنظر گرفته میشود.

۳- اندوخته توسعه و تکمیل: اندوخته طرح وتوسعه مهمترین اندوخته اختیاری است که اگربامجوز وزارت صنایع انجام شود از پرداخت مالیات نیز معاف میباشد.

نکته: مطابق قانون مالیاتهای مستقیم ماده ۱۳۸شرکتهای صنعتی می توانند تا ۵۰% از سود ابرازی برای توسعه وایجاد واحدهای صنعتی جدید به شرط کسب مجوز از وزارت صنایع و معادن وتصویب مجمع عمومی سالیانه اختصاص دهند واز پرداخت مالیات معاف می باشد.

مقالات مرتبط

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

برو به دکمه بالا